Ao ler a pergunta acima os mais otimistas pensaram “é claro”, já os mais conservadores “depende”.
Antes de adotar um ou outro pensamento responda às perguntas:
- Você tem um controle claro sobre receitas e despesas da sua empresa?
- Os dados deste controle são rastreáveis e seguros?
- Há processos claros de controles financeiros?
- Sua empresa realiza a conciliação bancária de 100% das operações?
- Como você avalia se sua empresa é rentável ou não?
Se você ficou em dúvida ou respondeu não para alguma destas perguntas talvez sua empresa não esteja preparada para crescer, receber um aporte financeiro, conquistar um novo sócio, passar por uma cisão ou mesmo ser vendida, pois para passar por qualquer um destes processos, as empresas precisam ter análises, relatórios e documentações que permitam a avaliação segura e eficaz dos Demonstrativos de Resultados (DRE).
Se você pensou “isso é fácil porque a contabilidade da minha empresa está em ordem”, pode estar enganado, pois dependendo da forma como os controles são feitos e do sistema tributário adotado, a análise contábil pode não corresponder à realidade. Esse é o caso principalmente de empresas de lucro presumido. No Setor de Saúde, por exemplo, a maioria das empresas, são optantes da tributação por presunção de lucro e por natureza ou prática de mercado, em alguns casos, não registram a totalidade das operações, o que torna a utilização das demonstrações contábeis para uma avaliação confiável da empresa quase impossível.
Em processos de negociação de compra e venda de empresas, bem como de aportes financeiros, ao invés do demonstrativo contábil, são considerados alguns outros dados tais como a avaliação por Ebitda também conhecida como Lajida, o Fluxo de Caixa Descontado e o Múltiplo de Faturamento. Vamos falar um pouco de cada um deles:
- Avaliação por Ebitda é a sigla em inglês para Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization. Em português conhecida como Lajida (Lucros antes de juros, impostos, depreciação e amortização). É um indicador muito utilizado para avaliar empresas de capital aberto.
- Fluxo de caixa descontado é um método para avaliar a riqueza econômica de uma empresa dimensionada pelos benefícios de caixa a serem agregados no futuro e descontados por uma taxa de atratividade que reflete o custo de oportunidade dos provedores de capital.
- Múltiplo de Faturamento, com o próprio nome diz um número que multiplique a receita dos últimos 12 meses.
Para conseguir gerar qualquer um destes demonstrativos de forma segura e eficaz, o primeiro passo é ter um registro preciso das despesas e receitas, mas só isso não basta. É preciso tornar esse processo claro, à prova de falhas e garantir a rastreabilidade para posteriormente gerar demonstrativos gerenciais adequados, que possam originar de forma segura os principais índices de avaliação do mercado, bem como garantir ao gestor uma visão clara das finanças da empresa.
Em alguns casos, o empresário ou gestor pode ter dúvidas sobre como iniciar esse processo ou se ele está ocorrendo de forma correta, nestas situações é possível contar com o apoio da BMCE.
Por meio de um modelo exclusivo de consultoria, a BMCE prepara a empresa para elaborar uma base de dados confiáveis e segura, ajuda o empreendedor a entender qual o real cenário da empresa e quais as possibilidades ele tem.
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